Rekentools
Afspraak
Kennisbank
Een box 3 hypotheek
Inkomsten en vermogen worden in Nederland belast in drie verschillende boxen. Box 1 gaat over inkomsten, bijvoorbeeld uit je eigen onderneming of vanuit werk. Box 2 gaat over een aanmerkelijk belang. In box 2 betaal je belasting als je bijvoorbeeld minimaal 5% van de aandelen hebt. Box 3 betreft het vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en woningen die niet gebruikt worden als hoofdverblijf. Een hypotheek in box 3 werkt anders dan een hypotheek op je eigen woning. (1)
Wanneer gaat je hypotheek naar box 3?
Een hypotheek valt onder box 3 wanneer het geleende geld gebruikt wordt voor een tweede woning of wanneer het een aflossingsvrije hypotheek is die niet voldoet aan de voorwaarden van box 1 na 2013. Een aflossingsvrije hypotheek kun je daarom niet meer aftrekken van je belastbaar inkomen. Ook wordt een huis verplaatst naar box 3 wanneer je nog wel het huis bezit, maar niet meer de hoofdbewoner bent. Bijvoorbeeld bij een scheiding.
Kan ik een hypotheek krijgen voor een huis in box 3?
Ja, het is mogelijk een hypotheek te verkrijgen voor een huis dat onder box 3 valt. Deze hypotheken zijn bedoeld voor de financiering van een tweede woning of een huis dat is gekocht als investering. De voorwaarden en rentetarieven kunnen verschillen van die van een reguliere (box 1) hypotheek, aangezien de risico's voor de banken anders beoordeeld kunnen worden.
Aflossingsvrije hypotheek box 3
Sinds 2013 gelden er nieuwe regels voor aflossingsvrije hypotheken. Hypotheken die na dit jaar zijn afgesloten, vallen niet langer onder box 1 maar onder box 3. Dit betekent dat je geen recht meer hebt op hypotheekrenteaftrek. (2) Je kunt echter de hypotheekschuld wel aftrekken van je vermogen, waardoor je minder vermogensbelasting betaalt. Ook is het mogelijk om een aflossingsvrije hypotheek over te sluiten naar een lineaire of annuïtaire hypotheek, waardoor deze alsnog onder de voorwaarden van box 1 valt.
Voordelen hypotheek box 3
Een van de voordelen van een hypotheek in box 3 is dat de schuld van de hypotheek het belastbare vermogen vermindert. Het resultaat hiervan is dat je een lagere vermogensbelasting betaalt. Dit kan voordelig zijn bij een groot vermogen of hoog rendement op beleggingen. Daarnaast is de verhuur van een tweede woning vrijgesteld van inkomstenbelasting in box 1, wat voordelig kan zijn voor je huurinkomsten.
Hypotheek aanvragen huis box 3
Helaas kunnen we niet helpen bij het aanvragen van een hypotheek voor een tweede woning. We kunnen je echter wel ondersteunen bij het oversluiten van je huidige hypotheek of het opnemen van overwaarde op je eerste huis. Overweeg je deze mogelijkheden? Maak een gratis afspraak om je mogelijkheden door te nemen. In dit gesprek voorzien we je van een gedetailleerde Fritsanalyse, compleet met grondige berekeningen die je op elk gewenst moment terug kan zien en wijzigen via je eigen dashboard.
Bronnen:
1. https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/soorten-inkomstenbelasting
.png)
